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針對收購寧德中能電子設備有限公司（簡稱“寧德中能”）的計劃，榮旗科技(301360)9月7日正式披露重大資產購買預案。方案顯示，寧德時代是寧德中能主要的最終客戶，對前者的銷售額占寧德中能銷售收入的比例可達90%以上。
根據預案，榮旗科技擬通過支付現金的方式，收購寧德中能60%股權。交易完成后，榮旗科技將持有寧德中能60%股權，從而取得其控股權，并將寧德中能及其子公司納入合并報表范圍。目前，寧德中能的審計和評估工作尚未完成，預估值及作價尚未確定。據悉，寧德中能經審計的財務數據、資產評估結果以及定價情況等將在交易重組報告書中進行披露。
不過，榮旗科技預計本次交易構成重大資產重組。上市公司表示，根據相關數據進行初步判斷，交易價格將高于寧德中能2022年度經審計的凈資產，并占上市公司2022年度經審計的凈資產的比例超過50%，且超過5000萬元。回顧財報，截至2022年底，榮旗科技歸屬母公司的權益為2.37億元，則估算本次交易價格應在1.18億元以上。
因審計評估工作尚未完成，本次預案最大的增量信息在于對寧德中能的介紹，該公司與寧德時代的關系引人矚目。
這家成立于2019年的企業，屬于鋰電設備行業，主要向客戶提供涂布整體技術解決方案。涂布是鋰電池生產前段工序的核心環節，其效果優劣對鋰電池的電池容量、內阻、循環壽命以及安全性都有著重要影響。未經審計的財務數據顯示，寧德中能2022年年度實現營收1.11億元，凈利潤4847萬元；截至今年上半年底，資產總額2.14億元，所有者權益9528.96萬元。
客戶資源是寧德中能最大的亮點之一。預案顯示，寧德時代是寧德中能的主要客戶，寧德中能最終對寧德時代的銷售額占銷售收入的比例可達90%以上。寧德時代是全球鋰電池龍頭企業，今年上半年在全球動力電池領域的市場占有率高達36.8%，排名世界第一。
榮旗科技介紹，寧德中能在與寧德時代的合作中，已建立了長期穩定的良好合作關系，雙方在涂布模頭銷售業務方面的合作具有較強的持續性、成長性與穩定性。同時，寧德中能正積極開拓新能源行業其他客戶，但尚處于溝通洽談階段，距離規模化確認收入尚需一段時間，也存在一定的不確定性。
值得注意的是，這是榮旗科技自今年4月上市后推出的首筆重組。榮旗科技目前主要圍繞智能制造提供多種類的檢測、組裝設備產品及整體解決方案，也已成為寧德時代的供應商之一。據介紹，榮旗科技于2022年初成為寧德時代一級供應商，為寧德時代及其上游供應商開發了多款應用于鋰電池生產工序外觀檢測的AI質檢設備。
榮旗科技表示，通過股權收購，公司可以減少市場拓展及內生發展的資金與時間成本，盡快完成與新能源行業現有業務的整合，深化與寧德時代等大型鋰電池制造企業的業務合作，加快向新能源汽車鋰電池行業拓展，尋求公司產品在新能源行業的多元化應用，擴大上市公司在智能裝備制造業的品牌影響力。
